금융소득 종합과세

금융소득 종합과세(금융소득 종합소득세)는 이자소득과 배당소득을 합산하여 일정 기준을 초과하면 종합소득세로 신고하고 납부해야 하는 세금 제도입니다.

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1. 금융소득 종합과세란?

금융소득(이자소득 + 배당소득)이 연간 2,000만 원을 초과하면, 다른 종합소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산하여 종합소득세로 신고해야 합니다.

2. 금융소득 종류

• 이자소득: 예금이자, 적금이자, 채권이자, 펀드 이자 배당 등
• 배당소득: 주식 배당금, 펀드 배당, 집합투자기구 배당 등

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3. 금융소득 과세 체계

금융소득은 일반적으로 **원천징수(15.4%)**로 세금이 부과됩니다. 하지만 금융소득이 2,000만 원 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

(1) 금융소득 2,000만 원 이하

• 분리과세
• 원천징수세율: 15.4% (지방세 포함)
• 별도로 신고할 필요 없음

(2) 금융소득 2,000만 원 초과

• 종합과세
• 종합소득세율 (6%~45%) 적용
• 다른 소득과 합산하여 신고
• 5월 종합소득세 신고 필수

과세표준종합소득세율

1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%
3억 원 ~ 5억 원	40%
5억 원 초과	45%

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4. 종합과세 시 불이익

• 원천징수(15.4%)보다 높은 세율(최대 45%)이 적용될 수 있음
• 건강보험료 부담 증가 (금융소득 포함 시 지역가입자의 건보료 상승 가능)

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5. 절세 방법

1. 금융소득을 분산 (가족 명의 활용, 금융상품 분산)
2. 비과세·분리과세 상품 활용 (ISA, 장기채권, 비과세 저축보험 등)
3. 펀드/채권 등 세율이 유리한 상품 활용
4. 퇴직연금(IRP)·연금저축 활용하여 과세 이연

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6. 금융소득 종합과세 신고 방법

• 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 신고 방법: 국세청 홈택스 또는 세무서 방문 신고